TFSA（免税储蓄账户）

概述：2009年推出，使用税后收入贡献，投资收益与提款完全免税，适合短期与长期目标。2025年贡献限额$7,000，累计限额$102,000（自2009年，来源: CRA, 2025预测）。

优势：1. 提款免税，灵活性高；2. 提款后次年恢复贡献室；3. 不影响政府福利（如OAS、GIS）；4. 无年龄限制。

劣势：1. 贡献不减税；2. 贡献限额较低；3. 超额贡献罚款1%/月。

适用场景：短期目标（如购房、旅行）、紧急基金、低收入者或退休后高收入者。

RRSP（注册退休储蓄计划）

概述：专为退休储蓄设计，贡献可抵扣当年应税收入，投资收益税延至提款。2025年贡献限额为18%上年收入，最高$32,490（来源: CRA, 2025预测）。

优势：1. 贡献减税，适合高收入者；2. 税延增长，长期收益高；3. 支持HBP（购房）与LLP（学习）免税提款；4. 退休低税率提款省税。

劣势：1. 提款计入应税收入；2. 71岁前需转为RRIF；3. 灵活性较低。

适用场景：长期退休储蓄、高收入者、计划退休后低税率者。

TFSA投资策略

短期目标：投资低风险资产，如GIC（年化2-3%）或高息储蓄账户（年化4%），确保流动性与安全性。例：2025年银行GIC年化2.5%，适合购房储备（来源: 2024银行数据）。

长期增长：投资ETF（年化7%长期回报）或成长型股票，利用免税增长。建议：分散投资，控制风险；避免频繁交易以防认定为营业收入。

策略提示：1. 优先填满$7,000贡献室；2. 每月定投$500-600；3. 投资高收益资产（如ETF）；4. 保留3-6个月生活费作为紧急基金。

RRSP投资策略

退休规划：投资多元化资产，如债券基金（年化4%）与股票ETF（年化8%），平衡风险与收益。例：$10,000 RRSP贡献可减税$3,325（33.25%税率，来源: CRA, 2024税率）。

特殊计划：利用HBP（最高$35,000免税购房）或LLP（最高$20,000免税学习），提前规划还款（HBP 15年，LLP 10年）。建议：优先高收入年份贡献，最大化减税。

策略提示：1. 高税率（>33%）时贡献RRSP；2. 投资长期资产，延迟提款至低税率；3. 利用雇主匹配计划；4. 避免早期提款，防止税收惩罚。

组合使用策略

平衡配置：结合TFSA与RRSP。例：年收入$60,000者，贡献TFSA $7,000（短期），RRSP $10,800（18%收入，退休）。

动态调整：高收入年份优先RRSP，低收入年份优先TFSA。建议：每年检查贡献室，优化配置。

策略提示：1. 设置自动转账，每月定投；2. 选择低成本ETF（管理费<0.2%）；3. 咨询财务顾问，优化税务与投资；4. 2025年关注利率变化，选择适合的固定收益产品。

低收入者（年收入<$50,000）

场景：张女士，28岁，年收入$45,000，计划5年内购房$50,000首付。税率19%，无明显减税需求（来源: CRA, 2024税率）。

推荐：优先TFSA，贡献$7,000/年，投资高息储蓄（年化4%）或ETF（年化6%），5年积累约$38,000，免税提款。RRSP贡献少量（如$2,000），保留未来高收入减税空间。

理由：低税率下RRSP减税效益低，TFSA灵活性更适合短期目标。提示：每月定投$583至TFSA，关注低风险ETF。

高收入者（年收入>$100,000）

场景：李先生，35岁，年收入$120,000，税率37.9%，计划退休储蓄（来源: CRA, 2024税率）。

推荐：优先RRSP，贡献$21,600（18%收入），减税约$8,186。投资多元化ETF（年化7%），30年后预计$200,000+。TFSA贡献$7,000，投资成长型资产（如科技股），补充灵活资金。

理由：高税率下RRSP减税显著，税延增长适合长期退休。提示：利用雇主RRSP匹配，检查贡献室。

退休规划者（接近退休）

场景：王先生，55岁，年收入$80,000，税率33.25%，计划10年内退休，预计退休后税率20%（来源: CRA, 2024税率）。

推荐：优先RRSP，贡献$14,400，减税$4,788，投资保守资产（如债券基金，年化4%）。TFSA贡献$7,000，保留紧急基金或补充收入，免税提款不影响OAS。

理由：RRSP减税与低税率提款节省税款，TFSA确保退休灵活性。提示：计划RRIF转换，优化提款策略。